2018年3月,黨中央成立了由習(xí)近平任主任的中央審計委員會,并于2018年5月召開的黨中央審計委員會第一次會議強(qiáng)調(diào)“要落實黨中央對審計工作的部署要求,做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé),努力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系”。按照新時代審計工作新要求,2018年以來集團(tuán)公司在省國資委、審計廳指導(dǎo)下,堅持“以審計精神立身,以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè),以自身建設(shè)立信”,積極探索高質(zhì)量審計工作發(fā)展之路,以服務(wù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng),從加強(qiáng)頂層設(shè)計、提升審計質(zhì)量、創(chuàng)新審計整改方式等方面精準(zhǔn)發(fā)力,履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為,努力當(dāng)好公司高質(zhì)量發(fā)展的“衛(wèi)士”和“哨兵”,繪就了一幅幅“為建工審計、為發(fā)展助力”的精彩畫卷。
堅持政治導(dǎo)向,以鐵的擔(dān)當(dāng)強(qiáng)化頂層設(shè)計
重塑審計目標(biāo)。堅持集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略在哪里,中心工作在哪里,審計監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里,把審計工作貫穿集團(tuán)發(fā)展各環(huán)節(jié)和全過程,以整體上市為契機(jī),以服務(wù)集團(tuán)改革發(fā)展、防控重大風(fēng)險為目標(biāo),2018年2月集團(tuán)職代會上提出了“重塑審計”的工作目標(biāo),抽調(diào)45名骨干力量組成投資、房地產(chǎn)、類金融、重點項目等4個專項工作組,歷時100余天首次對全集團(tuán)開展了集中審計,形成69份審計報告,初步形成集團(tuán)“大監(jiān)督”格局。
重建體制機(jī)制。完善審計領(lǐng)導(dǎo)和管理體制機(jī)制,明確黨委書記、董事長親自分管審計工作,成立了黨委審計委員會并高效運(yùn)轉(zhuǎn),2018年以來共召開審計委員會18次,對審計工作研究部署;建立重大審計事項向黨委會報告機(jī)制,集團(tuán)各級黨委定期或不定期聽取審計工作匯報,對審計計劃、重大審計結(jié)果、違規(guī)事項處理、違法問題移送等重大事項進(jìn)行研究審議,2018年以來各級黨委共聽取審計工作匯報和研究審計事項60余次,為審計工作開展創(chuàng)造了良好環(huán)境、提供了堅實保障;編制《審計工作手冊》,修訂、新建了《審計工作實施辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》兩項基本制度,并在此基礎(chǔ)上配套制定了《審計人才庫管理辦法》《優(yōu)秀審計項目評選辦法》《所屬單位審計工作績效考核暫行辦法》等7項制度,進(jìn)一步建立健全集團(tuán)“2+N”審計管理制度體系,確保審計工作開展有章可循、有規(guī)可依。
重構(gòu)審計隊伍。強(qiáng)化機(jī)關(guān)審計力量建設(shè),選優(yōu)配強(qiáng)機(jī)關(guān)審計部力量;健全所屬基層單位審計組織,15個二級單位設(shè)立了獨(dú)立的審計部門,專職審計人員由30余名增加到85名,兼職受訓(xùn)的審計人才超過200余名,2021年集團(tuán)審計部從所屬單位擇優(yōu)選拔骨干力量組建了130余名成員的審計人才庫,以高素質(zhì)、專業(yè)化、能力強(qiáng)的審計隊伍助推審計工作實現(xiàn)新提升;通過集中培訓(xùn)、以干代培等方式全面提升審計人員能力,2018年以來共500余人次受訓(xùn),每年均抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干上百人次參加省審計廳、國資委和集團(tuán)審計項目,著力培養(yǎng)能查能說能寫本領(lǐng);提煉總結(jié)案例進(jìn)行宣貫,提升審計人員綜合素質(zhì),以案示警、以案助學(xué),提升審計人員綜合能力。
堅持責(zé)任導(dǎo)向,以鐵的措施強(qiáng)化精準(zhǔn)管控
創(chuàng)新管控模式。堅持在集團(tuán)統(tǒng)一管控上精準(zhǔn)發(fā)力,推動構(gòu)建集團(tuán)集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系,內(nèi)部審計工作實行集團(tuán)總部統(tǒng)一管控和各單位獨(dú)立實施相結(jié)合的“1+N”的管理模式,加強(qiáng)對下指導(dǎo)、堅持上下聯(lián)動,全面體現(xiàn)“集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)”的審計成果。
優(yōu)化審計方式。持續(xù)完善和改進(jìn)“全面覆蓋”審計方式,每年初集團(tuán)和所屬單位按照審計“全覆蓋”和“五個必審”(離任必審、投資必審、完工必審、兌現(xiàn)必審、虧損必審)的要求,統(tǒng)籌制定年度審計項目計劃,形成常態(tài)化、動態(tài)化震懾,防止“破窗效應(yīng)”。2018年以來累計完成審計項目569項,并連續(xù)三年超額完成;
從嚴(yán)考核形式。充分發(fā)揮考核導(dǎo)向和指揮棒作用,連續(xù)3年對所屬單位審計工作開展檢查考核,考核結(jié)果在集團(tuán)CES協(xié)同辦公平臺公開通報,并與被考核單位業(yè)績考核和其審計部門績效考核掛鉤,2021年度創(chuàng)新考核方式,抽調(diào)所屬單位14名審計人員參與考核,并采取集中評比、統(tǒng)一打分、公開計分的方式,對所屬單位審計報告質(zhì)量進(jìn)行評比,確保了考核工作公開透明、公平公正;2021年集團(tuán)在省屬企業(yè)中率先實行審計部門差異化考核制度,并在所屬單位積極推行,目前集團(tuán)共有12家二級單位建立了對審計部門差異化的考核體系,為審計人員獨(dú)立、公正、客觀地開展工作創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
堅持問題導(dǎo)向,以鐵的手段強(qiáng)化重點監(jiān)督
聚焦重點領(lǐng)域抓監(jiān)督。立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位,堅持有所為有所不為,聚焦主責(zé)主業(yè),按照“三年全覆蓋”要求,將任中審計與離任審計相結(jié)合,開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,2018年以來,集團(tuán)累計開展各項審計569項,其中經(jīng)責(zé)審計102項。通過近年來全覆蓋的經(jīng)責(zé)審計,確保集團(tuán)黨委對于被審計單位落實集團(tuán)重大經(jīng)濟(jì)決策的情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、風(fēng)險防控情況、管理漏洞、被審計干部履職盡責(zé)等實際情況的全面掌握,為集團(tuán)黨委決策部署和制定針對性措施提供了有力支撐。同時,通過審計監(jiān)督進(jìn)一步提升被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)履責(zé)意識和紅線意識,進(jìn)一步堵塞管理漏洞、防范風(fēng)險。持續(xù)加強(qiáng)審計質(zhì)量管控,以高質(zhì)量的審計成果提升審計工作價值。
聚焦審計整改抓監(jiān)督。立足“權(quán)威高效”,對審計反饋問題實行被審計單位自驗、集團(tuán)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)職能部門初驗、審計部門終驗的“三重驗收”整改模式,共同推動審計整改落地見效,2018年以來通過整改累計推動收回資金30億元、挽回經(jīng)濟(jì)損失4600余萬元、清退費(fèi)用1700余萬元、新建修訂制度636項、追責(zé)問責(zé)384人次;將“立審立改、審改結(jié)合”作為審計過程中的重點環(huán)節(jié),推進(jìn)審計整改關(guān)口前移,確保審計成果在第一時間發(fā)揮效應(yīng);嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”,根據(jù)審計對象職責(zé)分工,綜合考慮相關(guān)問題的歷史背景、決策過程、性質(zhì)、后果和審計對象實際所起的作用等情況,對集團(tuán)內(nèi)部管理的中層人員進(jìn)行客觀公正的評價,嚴(yán)格界定其應(yīng)承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任,通過定責(zé)促其整改,2018年以來累計對集團(tuán)中層人員定責(zé)98人次;將審計整改情況納入被審計單位業(yè)績考核和領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核內(nèi)容,壓實集團(tuán)職能部門監(jiān)督審計整改情況的責(zé)任。
聚焦聯(lián)合聯(lián)動抓監(jiān)督。2018年以來累計向紀(jì)檢部門移送問題線索15項,推動審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)督、效能監(jiān)督貫通協(xié)調(diào),強(qiáng)化對審計結(jié)果的分類運(yùn)用;集團(tuán)紀(jì)委將審計移送的相關(guān)線索,納入監(jiān)督執(zhí)紀(jì)范疇,定期互通信息、分析研判,依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅處理,持續(xù)放大監(jiān)督效能。
聚焦提升管理抓監(jiān)督。審計部門在發(fā)現(xiàn)問題的同時,也就如何整改問題向被審計單位、各職能部門提出良好的建議;同時在完成個性化事項的基礎(chǔ)上,做出高站位的思考,提出推進(jìn)集團(tuán)管理的意見和建議。2018年以來共提出審計整改意見和建議500余條,并在總結(jié)各單位個性問題的基礎(chǔ)上,向集團(tuán)提出了關(guān)于棚改項目投前管理、投建分離等管理建議,對部分不合理制度提出修訂建議,對提高管理方法和效果提出改進(jìn)建議。
雄關(guān)漫道真如鐵,而今邁步從頭越。集團(tuán)審計工作將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位,深入開展“研究型審計”,依法忠實履行審計監(jiān)督職責(zé),爭做觀察發(fā)展的“望遠(yuǎn)鏡”,審視問題的“顯微鏡”,努力在集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展中展現(xiàn)審計作為,以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。